Dziedziczenie nieruchomości i innych aktywów w Hiszpanii przez obcokrajowców, w tym Polaków, jest coraz bardziej powszechne ze względu na rosnącą liczbę inwestycji zagranicznych na Costa Blanca, Costa del Sol i innych popularnych regionach. Jednak hiszpańskie prawo spadkowe różni się od polskich regulacji, co może prowadzić do nieporozumień i trudności w zarządzaniu dziedziczeniem. W tym artykule szczegółowo omówimy, jak wygląda proces dziedziczenia w Hiszpanii, jakie prawa i obowiązki spoczywają na spadkobiercach oraz jak można uniknąć problemów związanych z prawem spadkowym.

1. Podstawowe Zasady Prawa Spadkowego w Hiszpanii

W Hiszpanii kwestie dziedziczenia regulowane są zarówno przez prawo krajowe, jak i przez przepisy Unii Europejskiej (Rozporządzenie UE nr 650/2012, tzw. Rozporządzenie Spadkowe UE). Zgodnie z tym rozporządzeniem, głównym kryterium decydującym o prawie, które będzie miało zastosowanie do spadku, jest miejsce stałego pobytu spadkodawcy w momencie jego śmierci.

• Dla rezydentów Hiszpanii: Jeśli osoba zmarła była rezydentem Hiszpanii, dziedziczenie odbywa się zgodnie z hiszpańskim prawem spadkowym.
• Dla nierezydentów: Jeżeli osoba nie była rezydentem Hiszpanii, ale posiadała nieruchomość w tym kraju, spadek będzie podlegał prawu kraju, którego obywatelem była osoba zmarła, o ile spadkodawca wcześniej to określił w testamencie.

Ważne! Jeśli Polak posiadający nieruchomość w Hiszpanii nie sporządzi testamentu, dziedziczenie odbędzie się zgodnie z prawem hiszpańskim, a nie polskim.

2. Testament – Kluczowy Dokument w Hiszpanii

Dlaczego warto sporządzić testament w Hiszpanii?

Chociaż testament sporządzony w Polsce jest honorowany w Hiszpanii, warto rozważyć sporządzenie odrębnego testamentu w Hiszpanii, aby uniknąć skomplikowanych formalności.

• Jasność prawna: Testament hiszpański dostosowany do lokalnych przepisów eliminuje ryzyko różnic interpretacyjnych.
• Uproszczona procedura: Proces dziedziczenia jest zazwyczaj krótszy i mniej kosztowny, jeśli testament został sporządzony zgodnie z hiszpańskim prawem.
• Ochrona praw spadkobierców: Testament umożliwia precyzyjne określenie beneficjentów i podział majątku.

Jak sporządzić testament w Hiszpanii?

Testament w Hiszpanii można sporządzić przed hiszpańskim notariuszem (testamento abierto). Jest to najbardziej powszechna i rekomendowana forma testamentu.

• Sporządzenie testamentu odbywa się w obecności notariusza.
• Testament zostaje wpisany do centralnego rejestru testamentów w Hiszpanii (Registro General de Actos de Última Voluntad).
• Można jednoznacznie wskazać, że majątek ma być dziedziczony zgodnie z prawem polskim.

3. Różnice między hiszpańskim a polskim prawem spadkowym

Przymusowa część spadkowa (legítima)

W hiszpańskim prawie spadkowym istnieje zasada tzw. „legítima”, czyli przymusowej części spadkowej. Oznacza to, że pewna część majątku musi przypaść bezpośrednim spadkobiercom ustawowym (dzieciom lub małżonkowi).

• ⅓ spadku jest zarezerwowana dla dzieci.
• ⅓ można dowolnie rozporządzić (testament).
• ⅓ może zostać podzielona między dzieci zgodnie z wolą spadkodawcy.

W Polsce przepisy o zachowku są nieco inne, dlatego kluczowe jest odpowiednie przygotowanie testamentu, aby uniknąć konfliktów i nieporozumień.

Podatki od spadków

Podatek od spadku w Hiszpanii jest regulowany zarówno na poziomie krajowym, jak i regionalnym. Wysokość podatku zależy od:

• Wartości spadku.
• Stopnia pokrewieństwa między spadkodawcą a spadkobiercą.
• Regionu Hiszpanii, w którym znajduje się nieruchomość.

Ulgi podatkowe dla spadkobierców: W niektórych regionach Hiszpanii (np. Andaluzja czy Walencja) istnieją znaczne ulgi dla bezpośrednich spadkobierców, które mogą zredukować podatek niemal do zera.

4. Proces Dziedziczenia Nieruchomości w Hiszpanii

Krok 1: Zgłoszenie zgonu i uzyskanie aktu zgonu

Pierwszym krokiem jest uzyskanie aktu zgonu w lokalnym urzędzie stanu cywilnego. Jeśli osoba zmarła poza Hiszpanią, konieczne będzie przetłumaczenie aktu przez tłumacza przysięgłego.

Krok 2: Certyfikat ostatniej woli (Certificado de Últimas Voluntades)

Jest to dokument potwierdzający, czy zmarły pozostawił testament w Hiszpanii oraz gdzie został on zarejestrowany.

Krok 3: Akceptacja spadku (Aceptación de Herencia)

Spadkobiercy muszą formalnie zaakceptować spadek. Proces ten odbywa się zazwyczaj przed notariuszem.

Krok 4: Opłacenie podatku od spadku

Podatek od spadku musi zostać opłacony w ciągu 6 miesięcy od daty śmierci spadkodawcy. W niektórych przypadkach istnieje możliwość przedłużenia tego terminu.

Krok 5: Wpis do rejestru nieruchomości (Registro de la Propiedad)

Po uregulowaniu podatku spadkobiercy muszą dokonać wpisu nieruchomości do rejestru nieruchomości na swoje nazwisko.

5. Najczęstsze Błędy przy Dziedziczeniu Nieruchomości w Hiszpanii

• Brak testamentu lub jego niejasna treść: Brak wyraźnego wskazania, które prawo ma być zastosowane do spadku.
• Nieuregulowanie podatku od spadku w terminie: Może to prowadzić do kar finansowych.
• Nieznajomość lokalnych przepisów: Różnice między prawem polskim a hiszpańskim mogą prowadzić do konfliktów między spadkobiercami.
• Brak profesjonalnego wsparcia: Brak prawnika lub doradcy podatkowego zazwyczaj komplikuje proces dziedziczenia.

6. Wskazówki dla Polaków dziedziczących w Hiszpanii

1. Sporządź testament w Hiszpanii: To znacznie uprości proces dziedziczenia.
2. Wskaż w testamencie obowiązujące prawo: Określ, czy dziedziczenie ma podlegać prawu polskiemu, czy hiszpańskiemu.
3. Korzystaj z usług specjalistów: Prawnik specjalizujący się w hiszpańskim prawie spadkowym oraz doradca podatkowy to kluczowi eksperci w tym procesie.
4. Planuj dziedziczenie wcześniej: Wczesne planowanie może pomóc zminimalizować obciążenia podatkowe dla spadkobierców.
5. Bądź świadomy terminów: W Hiszpanii wiele formalności musi zostać załatwionych w krótkich terminach (np. podatek od spadku – 6 miesięcy).

Podsumowanie

Prawo spadkowe w Hiszpanii może wydawać się skomplikowane, szczególnie dla Polaków, którzy nie znają lokalnych przepisów. Kluczowe jest odpowiednie przygotowanie, sporządzenie testamentu i skorzystanie z usług profesjonalistów, aby cały proces przebiegł sprawnie i bez niepotrzebnych komplikacji. Jeśli potrzebujesz wsparcia w kwestiach związanych z dziedziczeniem nieruchomości w Hiszpanii, skontaktuj się z nami. Nasz zespół ekspertów pomoże Ci przejść przez wszystkie formalności krok po kroku, dbając o Twoje interesy i zgodność z lokalnym prawem.

‍