Zakup nieruchomości w Hiszpanii to marzenie wielu osób, ale zanim podejmiesz decyzję o zakupie domu lub apartamentu, musisz uwzględnić różne koszty, w tym przede wszystkim podatki. Koszty te różnią się w zależności od rodzaju nieruchomości, jej lokalizacji oraz faktu, czy kupujesz ją na rynku pierwotnym, czy wtórnym. W tym artykule omówimy najważniejsze podatki, które będziesz musiał zapłacić przy zakupie nieruchomości w Hiszpanii.

1. Podatek od przeniesienia własności (ITP)

Jeśli kupujesz nieruchomość z rynku wtórnego (używaną), będziesz musiał zapłacić podatek od przeniesienia własności (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales – ITP). Stawka tego podatku wynosi od 6% do 10%, w zależności od regionu, w którym znajduje się nieruchomość.

• Costa Blanca (Alicante): Podatek ITP wynosi zazwyczaj 10%.
• Costa del Sol (Malaga): Podatek ITP wynosi od 8% do 10%, w zależności od wartości nieruchomości.

Stawka podatku zależy od wartości nieruchomości oraz lokalnych przepisów, dlatego warto zasięgnąć informacji w urzędzie lub u doradcy podatkowego.

2. Podatek VAT (IVA) i Podatek od Aktów Prawnych (AJD)

W przypadku zakupu nieruchomości z rynku pierwotnego (od dewelopera), nie płacisz podatku ITP, ale musisz zapłacić podatek VAT (Impuesto sobre el Valor Añadido – IVA). Stawka VAT wynosi:

• 10% dla nieruchomości mieszkalnych (apartamenty, domy).
• 21% dla nieruchomości komercyjnych (lokale użytkowe, biura).

Oprócz podatku VAT, kupujący z rynku pierwotnego musi również zapłacić podatek od aktów prawnych (Actos Jurídicos Documentados – AJD), który wynosi od 0,5% do 1,5% wartości nieruchomości, w zależności od regionu.

3. Podatek Plusvalía

Podatek Plusvalía to lokalny podatek naliczany przez gminy i dotyczy wzrostu wartości gruntów w momencie ich sprzedaży. Oblicza się go na podstawie wartości katastralnej nieruchomości oraz liczby lat, przez które była w posiadaniu sprzedającego.

Choć zazwyczaj jest to obowiązek sprzedającego, warto upewnić się, czy w umowie sprzedaży nie ma zapisów przerzucających ten koszt na kupującego. Podatek ten jest szczególnie istotny w dużych miastach i popularnych regionach turystycznych, takich jak Costa Blanca i Costa del Sol.

4. Opłaty Notarialne i Koszty Rejestracji

Podczas zakupu nieruchomości w Hiszpanii, będziesz również musiał zapłacić za usługi notariusza oraz koszty związane z rejestracją nieruchomości w rejestrze gruntów. Koszty te wynoszą zazwyczaj około 1% wartości nieruchomości.

• Opłaty notarialne: Zazwyczaj wynoszą od 600 do 1 200 euro, w zależności od wartości nieruchomości i liczby stron w akcie notarialnym.
• Koszty rejestracyjne: Wynoszą od 400 do 700 euro, w zależności od wartości nieruchomości i regionu.

5. Podatek od Nieruchomości (IBI)

Po zakupie nieruchomości będziesz musiał co roku płacić podatek od nieruchomości (Impuesto sobre Bienes Inmuebles – IBI). Jest to podatek naliczany przez gminę, a jego wysokość zależy od wartości katastralnej nieruchomości oraz lokalnych stawek podatkowych. Średnio wynosi on od 0,4% do 1,1% wartości katastralnej.

6. Podatek od Zysków Kapitałowych (IRPF)

Jeśli planujesz sprzedać nieruchomość w przyszłości, musisz również uwzględnić podatek od zysków kapitałowych (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF). Oblicza się go na podstawie różnicy między ceną zakupu a ceną sprzedaży nieruchomości, a stawki podatkowe wynoszą od 19% do 23%.

Jeżeli jednak nieruchomość była Twoją główną rezydencją przez co najmniej trzy lata i zyski zostaną reinwestowane w zakup innej głównej nieruchomości, możesz skorzystać ze zwolnienia z tego podatku.

7. Opodatkowanie Najmu Nieruchomości

Jeśli planujesz wynajmować swoją nieruchomość, musisz płacić podatek dochodowy od uzyskanych zysków z wynajmu. Stawka podatku dla rezydentów wynosi od 19% do 23%, natomiast dla nierezydentów obowiązuje stała stawka 24%. Możesz odliczyć niektóre koszty związane z wynajmem, takie jak koszty utrzymania nieruchomości, ubezpieczenia czy opłaty wspólnotowe.

Podsumowanie

Zakup nieruchomości w Hiszpanii wiąże się z różnymi kosztami podatkowymi, które musisz uwzględnić w swoim budżecie. Podatek od przeniesienia własności (ITP), VAT, opłaty notarialne, plusvalía oraz coroczny podatek od nieruchomości (IBI) to najważniejsze koszty, które mogą znacząco wpłynąć na ostateczną cenę nieruchomości. Przed zakupem warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby dobrze zrozumieć wszystkie obowiązki finansowe i zaplanować swój budżet w sposób najbardziej optymalny.